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投資信託の基礎知識

収益分配金について

分配金のしくみ

  • 投資信託の分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、分配金の有無や金額は確定したものではありません。
  • 分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。 また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。

〈投資信託で分配金が支払われるイメージ〉

  • 投資信託で分配金が支払われるイメージ図

分配金と基準価額の関係(イメージ)

  • 分配金は、分配方針に基づき、分配金対象額から支払われます。分配対象額は、①経費控除後の配当等収益および②経費控除後の評価益を含む売買益ならびに③分配準備積立金および④収益調整金です。
  • 計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合のイメージ図
  • 上記はイメージであり、実際の分配金額や基準価額を示唆するものではありませんのでご留意ください。
  • 受益者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部またはすべてが、実質的には元本の一部払戻しに相当する場合があります。
  • 分配金の一部が元本の一部払戻しに相当する場合のイメージ図、分配金の全部が元本の一部払戻しに相当する場合のイメージ図
  • 元本払戻金(特別分配金)は実質的に元本の一部払戻しとみなされ、その金額だけ個別元本が減少します。また、元本払戻金(特別分配金)部分は非課税扱いとなります。

普通分配金 : 個別元本(投資者のファンドの購入価額)を上回る部分からの分配金です。
元本払戻金(特別分配金) : 個別元本を下回る部分からの分配金です。分配後の投資者の個別元本は、元本払戻金(特別分配金)の額だけ減少します。

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