〈やまぎん〉教育資金贈与専用口座
平成25年度税制改正により、
お孫さま等へ教育資金を一括贈与する場合、贈与税が非課税となりました。
教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置
〈やまぎん〉教育資金贈与専用口座の概要
ご利用いただける方 |
- 祖父母さま等の直系尊属の方から、教育資金の贈与を受けられた30歳未満の方
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対象預金 |
- 普通預金(教育資金管理特約を別途締結していただきます)
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お預入期限 |
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口座開設方法 |
- お近くの〈やまぎん〉窓口でお申し込みいただけます。
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お預入方法 |
- 本預金の口座開設店の窓口で申告書等のご提出とともにお預け入れいただけます。
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最低お預入額 |
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お預入限度額 |
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お引出方法 |
- 口座開設店の窓口でお引き出しいただけます。(口座開設店以外でのお引き出しはできません)
お引き出しの際は、教育資金の支払いを証明する領収書等(原本)を窓口にご提出していただきます。
- 領収書等は記載の年月日から1年以内にご提出いただく必要があります。
- 支払年月日から1年経過の領収書等によるお引き出しはできませんのでご注意ください。
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手数料 |
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本口座の解約について |
- 下記いずれか早い日に教育資金管理特約は終了します。その場合、本口座はただちにご解約いただきます。(通常の口座として引き続きご利用になることはできません。)
- 預金者(お孫さま等)が30歳になられた場合
- 預金者(お孫さま等)が亡くなられた場合
- 残高が0となり、預金者(お孫さま等)と当行で特約終了の合意があった場合
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口座開設のお手続きに必要なもの
お孫さま等のご本人確認書類(原本) |
- 平成28年1月からのマイナンバー(個人番号)制度の開始に伴い、個人番号を確認できる書類も必要となります。
- お孫さま等が未成年者の場合は、親権者さまのご本人確認書類およびお孫さま等と親権者さまの関係がわかる書類(住民票等)が必要となります。
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お孫さま等のご印鑑 |
- 口座開設にあたり、お届けいただくご印鑑をご用意ください。
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戸籍謄本・住民票謄本等(原本) |
- 直系尊属からの贈与であることを確認させていただくため、祖父母さま等がお孫さま等の直系尊属であることが確認できる戸籍謄本等の原本をご提出いただきます。
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贈与契約書(原本) |
- あらかじめ書面にて祖父母さま等とお孫さま等との間で贈与契約を締結していただき、贈与契約書の原本をご提出いただきます。
- 贈与契約日から2カ月以内に本人口座にお預け入れいただく必要ががございますのでご注意ください。
- 贈与契約書は窓口にご用意しております。
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教育資金非課税申告書(原本) |
- 非課税措置の適用を受ける金額(お預入金額と同額である必要があります)等を記載していただきます。申告書は当行より税務署に提出いたします。
- 申告書は窓口にご用意しております。また、国税庁のホームページからもダウンロードできます。
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贈与資金 |
贈与資金については、以下の方法等にてあらかじめご用意ください。口座開設日に本口座にご入金(お振替え)いただきます。
- 現金をお持ちいただく方法
- 既に当行にお持ちのお孫さま等の口座にあらかじめご入金する方法
この場合、お孫さま等が既に当行にお持ちの口座のお通帳とお届印をお持ちください。
- 既に当行にお持ちの祖父母さま等の口座にあらかじめご入金する方法
この場合、祖父母さま等のお通帳とお届印をご用意いただき、祖父母さま等にもご来店いただきます。
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- 税務上等の取り扱いについては、税理士等専門家にご相談ください。
(平成28年1月4日現在)